👥 你们二位
一次性事件
卖房、买车、婚礼、继承 — 今日币值，税后，以他的年龄为准。
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总有一天，你们其中一人要独自应对：从两份社保变一份、单身报税档（宽度约减半）、以及继承来的 IRA。现在就为它建模，正是你们守护彼此的方式
🔒 遗属税率自动计算。 累进税阶已开启，因此遗属岁月使用真实的 单身报税 10–37% 税档和减半的 0% 资本利得上限 — 基于实际收入。无需猜测税率。
手动模式：选择您预期遗属会落入的单身报税税率。（开启累进税阶时，这些会被自动单身税档取代。）
任一配偶都可先走 — 引擎把逝者的 IRA 转给遗属、保留较大的那份社保、切换到单身税率、并把支出降到约 75%。单身税档宽度约为一半：0% 资本利得上限从 $98,900 降到 $49,450（2026）。
🗺️ 您的资产地图 — 桶 × 所有者（输入金额）
行回答 "我何时会花它"。列回答 "在谁的账户、如何征税"。税延账户按所有者分开，因为 RMD 跟随各自的年龄。Roth 终生无 RMD 且可免税转给配偶，所以一列涵盖两人。只填您拥有的格子。
↔️ 左右滑动表格查看所有列
应税账户：本金免税，利得按资本利得税率他的税延：普通收入，他73岁起RMD，先于她支取她的税延：普通收入，她73岁起RMDRoth：免税，最后支取，留给继承人
⚠️ 关于应税账户的假设： 当您从中花钱时，工具假设您 按比例卖出投资，对增值部分实现长期资本利得（利得 = 取款额 ×（1 − 您的成本基础%））。如果实际上您靠 分红、利息或现金储备生活而不卖出，您的实际税负可能低于显示值。这让估算偏保守。如果您的应税资金大部分是本金，请调高成本基础%。
🧾 税率（两人在世时 — 夫妻合报）2
📌 两类收入，征税不同： 从 His/Her 401(k)/IRA （以及 RMD、Roth 转换）是 普通收入 → 按下方税率或累进税档征税。您 应税账户 are 长期资本利得 的利得是长期资本利得 → 按 0/15/20% 征税。 Roth 是免税的。计算器自动把每一块钱归入正确的类别。
📊 资本利得如何堆叠： 长期利得 叠加在 your 普通收入. 只有仍落在 0% 上限内的那部分利得免税（2026：夫妻合报应税收入 $98,900）；超出部分按 15% 征税。所以大额 RMD 或转换会把您的利得挤出 0% 区间。
💵 年度利息： 您 taxable 账户中现金和债券的利息按普通收入征税 每年, ，即使您不花它。同样的现金/债券放在 IRA 或 Roth 里则不按年征税。应税账户里的股票增值在卖出前不征税。
⚡ 您的税率 — 根据实际收入计算
在上方填入数字；税率显示在这里。
这些不是设置 — 工具每年读取您的收入并套用真实的 2026 税档。调整取款、RMD 或转换时观察它们变化。
401(k)/IRA 取款的固定税率（手动模式）
应税账户利得的固定税率（手动模式）
💡 关于应税账户成本基础： 卖出时只有应税账户的利得部分被征税（利得 = 价值 ×（1 − 基础%））。例如：价值 $100K、60% 基础 → 卖出时 $40K 为应税利得。这不是"是否卖出"的开关 — 即使您不打算卖也填入真实基础。不确定？长期持有 60% 是典型值；大部分是本金则更高，大部分是增值则更低。
💡 您可能符合 0% 资本利得档（2026 夫妻合报应税收入低于 $98,900）。您的应税账户取款可能几乎免税 — 但请注意遗属单身上限只有 $49,450。
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累进联邦税档（推荐）
开启 = 工具每年自动对您的实际收入套用真实的 2026 年 10–37% 税档。手动税率下拉框和遗属税率下拉框会隐藏，因为不再需要 — 一切都自动计算。遗属岁月自动切换到单身报税税档。
关闭 = 改为从下拉框选一个固定税率。
税务阈值每年变化 — 请从下方更新扣除额和 0% 利得上限，来源
irs.gov →
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对社保福利征税（临时收入规则）
根据您的其他收入，最多 85% 的社保可作为普通收入征税（临时收入规则）。关闭它会把社保当作完全免税 — 对多数人不现实，但可供比较。
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净投资收入税（NIIT，3.8%）
对投资收入（利息、股息、已实现利得）征收的 3.8% 附加税，一旦您的 MAGI 超过 $250,000（夫妻合报）/ $200,000（单身）— 这些是法定固定阈值，从不随通胀调整，所以每年有更多家庭被卷入。叠加在最高 20% 资本利得税率上，您利得的实际边际税率变成 23.8%。大额 Roth 转换或卖房可能把 MAGI 推过这条线触发它。市政债利息和退休账户取款本身免征此附加税，但转换仍会抬高 MAGI。
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IRMAA — 医保保费附加
一旦进入医保（65岁以上），高 MAGI 会给 Part B 和 D 保费增加附加费 — 一个"悬崖"，每人每年可能花费 $2,300–$10,000+。它也计入市政债利息。工具按每年 MAGI 套用（真实法律使用 2 年回溯）。这就是为什么转换常常在 63 岁前提前进行。
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按各所有者73岁建模 RMD
他和她的强制取款分别根据 IRS 统一寿命表计算；每人从自己 73 岁开始。关闭它会忽略 RMD（不现实，但显示它们的税务影响）。
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年度 Roth 转换 — 化解 RMD 与遗孀陷阱
5每年把钱从他和/或她的 401(k)/IRA 转入 Roth 并现在缴税 — 一个深思熟虑的赌注：现在用较低税率缴税，以避免以后更大的 RMD、遗孀陷阱的单身税档、以及更高的 IRMAA。下方设置金额和年限。
"智能"每年恰好转换到您所选税档的顶部 — 绝不溢入下一档。这正是规划师收费提供的核心税务优化。
工具每年先计算您的 RMD + 应税社保，然后恰好转换足以填满此税档的部分 — 让每一块转换的钱都保持在此税率或以下。
从应税账户支付能把最多的钱转入 Roth，是教科书做法。"预扣"从转换金额本身扣除税款 — 若您应税余额很少，用这个以免转换停滞。
预期年回报1
🏛️ 社会保障与策略7
💡 高收入者延迟到 70 — 那份支票成为 遗属福利 她可能领取数十年。低收入者可在 62 岁领取。
🎛️ 策略开关与压力测试
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消费微笑曲线（Blanchett 2014）
对数千名真实退休者的研究：在您还活跃时，支出每年自然下降约 1.5%，在 84 岁左右触底，然后因医疗护理回升。开启 = 现实。关闭 = 支出每年随通胀全额增长（更保守，需要更多钱）。
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动态护栏（Guyton-Klinger 2006）
对自己的一个简单承诺：任何一年，当您的取款率比起点漂移高出 20%（通常在市场下跌后），那一年就把可选支出削减 10%。这点小小的灵活性，正是您能比老旧的 4% 规则安全花更多的原因。
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压力测试：1973年式熊市开局
现代史上最糟的开局（1973–74）：在您退休的头两年，股票先跌 14.7%，再跌 26.4%。如果您的方案能挺过这个开局，它几乎能挺过任何情况。
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真正击垮退休的开支：临终前的护理院或记忆护理。美国中位数约 $110–130K/年。开启它，把这些成本加入方案的最后几年，看看钱是否还撑得住。
美国中位数护理院：约 $110–130K/年（单人间）；记忆护理通常更高。成本会按未来美元膨胀，并在方案最后几年叠加在微笑曲线之上。
📊 您的税后、夫妻视角结果
📅 方案是一张快照，而非一次性答案。 为您保存的链接加书签，在生活变化时重新运行 — 加薪、搬家、市场下跌、继承遗产、健康变化 — 并且至少每年一次。市场和税法会变；您的路线图也应随之更新。
📖 如何解读上方两个数字： 蒙特卡洛成功率 — 我们让您的方案跑过 500 段随机市场未来（繁荣、崩盘、以及之间一切）；百分比显示您的钱撑满整个方案的频率。85%+ 为稳健，70–85% 需调整，低于 70% 意味着要改变些什么。初始取款率 — 您第一年的支出缺口 ÷ 总组合。低于 4% = 即便没有灵活性也很安全；4–5.6% = 开启护栏时安全；高于 5.6% = 超出研究支持的范围。
深蓝 = 合计（名义）· 红色虚线 = 今日币值的遗产目标，按各年通胀膨胀以对齐名义曲线 · 绿 = 应税 · 金 = 他的税延（最先耗尽：RMD 更早 + 先取）· 紫 = 她的税延 · 蓝 = Roth（保留）。表格中的 🕊️ 行标记遗属过渡。
❓ 常见问题
我们退休后能安全花多少而不会花光？
著名的 4% 规则是最坏情况下的底线，旨在挺过市场史上最糟的开局 — 不是消费指南。Guyton-Klinger 护栏研究支持愿意在坏年份削减 10% 的退休者用 5.2–5.6%。但那些是税前、单一寿命的数字 — 本规划器计算税后、两人寿命的版本，包括遗属岁月。在上方输入您的数字，结论横幅会给您答案。
什么是"遗孀陷阱"？
遗属面临的三重挤压：① 收入下降 — 两份社保变一份（只有较大的保留）；② 税负上升 — 报税从夫妻合报转为单身，税档宽度约减半，0% 资本利得上限从 $98,900 降到 $49,450；③ 强制收入继续 — 继承的 IRA 的 RMD 仍在继续，现在按更高的单身税率征税。对有大年龄差的夫妻，较年轻的一方可能要过这种生活 10–20 年。切换遗属情景，用您自己的数字看看。
我们应该先从哪个账户取款？
本工具在每个桶内的顺序：应税 → 他的税延 → 她的税延 → Roth。应税账户优先，因为本金免税且利得可能落在 0% 档。他的税延先于她的，因为他的 RMD 来得更早 — 提早取空它能缓和未来把遗属推入高税档的强制收入高峰。Roth 绝对最后：免税复利在最长的时间跨度上最有价值，无 RMD，且免税传给继承人。
什么是 0% 资本利得档 — 对遗属会怎样？
夫妻合报、2026 应税收入低于 $98,900 时，长期利得缴 0% 联邦税。单身报税的上限是 $49,450 — 几乎正好一半。一对舒适处于 0% 档的夫妻，可能发现遗属对同样的利得要缴 15%。这种减半是遗孀陷阱的核心机制，也是趁两位配偶都在世时收割利得和做 Roth 转换的重要原因。
有年龄差的夫妻应何时领取社保？
高收入者延迟到 70；低收入者可在 62 领取。他延迟的福利正是她作为遗属福利所继承的 — 每延迟一年是永久 8% 的加薪，她可能领取数十年。62 岁对比 70 岁领取，支票相差 76%。请在 ssa.gov 核实。
为何本规划器分别追踪他和她的退休账户？
因为法律上根本不存在联名 IRA 或联名 401(k) — 每个税延账户只有一个所有者，必须最低分配在该所有者满 73 岁时开始。如果他大 7 岁，他的强制应税取款比她早 7 年开始。合并账户的计算器会在近十年里把时点、税档和再投资流都算错。这就是为什么资产地图有「他」列和「她」列。
退休者真的随年龄增长花得更少吗？
是的 — Blanchett 的家庭数据显示实际支出每年下降约 1.5%，到 84 岁触底（比初始低约 25%），然后因医疗护理回升。遗属调整（约为夫妻支出的 75%）叠加在这条曲线上。
什么是回报顺序风险？
退休头几年的熊市迫使您在底部卖出股票 — 永久性损害。1973 压力测试在第一、二年套用 −14.7% 和 −26.4%。现金桶的存在正是为了让股票安然挺过而不被动用。
我的数据会被保存吗？
您的财务输入 — 您键入的每一个数字 — 从不离开您的浏览器，关闭页面时即消失。它们从不被上传、存储或与任何人分享。像多数免费网站一样，本页可能显示广告，广告网络可能用 cookie 来统计访问 — 这是标准的网络流量统计，与您输入的数字完全分离。
⚖️ 免责声明与诚实假设
教育工具，非财务或税务建议。TaoThrive 不是注册投资顾问或税务专业人士。 在整个工具中，金色上标（如 3）标记带有简化假设的设置 — 点击它跳到这里，下方对应条目会闪烁。
简化说明： ① 主投影使用固定平均回报；蒙特卡洛成功率加入 500 条随机市场路径（股票 ±17%/年波动，债券 ±6%，现金 ±1%）— 这是模型，非保证。 ② 默认情况下，边际税率按固定税率应用；可选的累进模式套用近似通胀调整的联邦税档加标准扣除。社保征税现使用临时收入规则（0–85% 的福利计入）— 是 IRS 工作表的简化。IRMAA 医保附加费（每位65岁以上者）和 3.8% NIIT 现已建模且可关闭；两者都使用当年 MAGI（真实 IRMAA 使用 2 年回溯）。社保征税阈值（$32K/$44K 夫妻合报）和 NIIT 阈值（$250K 夫妻合报）由法律固定，从不随通胀调整 — 此处正确建模，所以随时间推移有更多收入被卷入这些税，正如法律的运作方式。IRMAA 税档保持在 2026 年水平。 ③ 单一固定州税率。 ④ 固定成本基础百分比。 ⑤ 应税账户的现金和债券利息每年按普通收入征税；合格股息和市政债利息有各自的字段。Roth 转换建模为每年固定金额、按您的普通税率征税、税从应税账户支付 — 真实的转换策略涉及逐年填满税档，这正是 CFP/CPA 增值之处；税损收割和 QCD 未建模。 ⑥ 遗属情景假设完整的配偶 IRA 滚存和按现行 SSA 规则的遗属福利提升；支出降到 75%；任一配偶都可建模为先离世。 ⑦ 社保使用 FRA-67 公式 — 请在 ssa.gov 核实。 ⑧ 长期护理压力测试在方案最后几年套用固定年成本；真实 LTC 成本因地区和护理级别差异很大。
用它把握方向和量级。行动前请咨询纯收费 CFP® 和税务专业人士。
来源：Blanchett (2014) · Guyton & Klinger (2006) · Bengen (1994) · IRS Pub. 590-B 统一寿命表 · SSA 遗属福利规则 · Horan, Reichenstein & Meyer 关于取款排序。
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